老師：許碧玉 類別：會計師 科目：稅 法
| 師資特色 |
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| 專業學歷：國立大學學士、碩士、博士 |
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教學特色 |
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| 1. 條列式教學、架構性分析：善用圖表建立現行各稅目基本理論架構，化繁為簡幫助同學在最短時 間掌握學習精隨，建立完整稅法概念。 2. 實務化教學、應用性學習：融合租稅理論與實務，配合實例判斷與演練，循序漸進式增進同學對 各稅法規定的了解、增強實務應用實力。 |
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| 授課綱要 |
課程簡介 |
| 租稅與法律的基本概念 | 租稅概念及相關名詞與租稅法律應用原則之建立 |
| 土地稅（一） | 土地稅基本架構、地價稅、土地增值稅課稅範圍及納稅義務人、地價稅稅額計算（含課稅地價及稅率、釋例）及減免規定 |
| 土地稅（二） | 土地增值稅稅額計算（含土地漲價總數額及稅率、釋例）及減免規定、自用住宅用地租稅優惠、稽徵程序及罰則 |
| 房屋稅、契稅、印花稅 | 房屋稅及契稅印花稅概念、納稅義務人、課稅範圍、稅額計算及減免規定、稽徵程序及罰則 |
| 遺產及贈與稅（一） | 遺產及贈與稅概念、納稅義務人、應申報遺產及贈與稅之財產、不計入遺產總額及贈與總額之項目、課稅遺產總額及贈與總額之計算 |
| 遺產及贈與稅（二） | 遺產稅及贈與稅稅額計算（含免稅額、扣除額及稅率、釋例）、稽徵程序及罰則 |
| 綜合所得稅（一） | 所得稅概念、納稅義務人、課稅範圍（含來源所得之認定）及減免規定（含促產條例、促參法、企併法等特別法規） |
| 綜合所得稅（二） | 稅額計算（含十大類所得計算、免稅額、扣除額及稅率、釋例） |
| 綜合所得稅（三）及個人最低稅負制 | 綜合所得稅應納稅額之扣抵、個人基本稅額計算（釋例） |
| 營利事業所得稅（一） | 納稅義務人、課稅範圍及減免規定（含促產條例、促參法、企併法等特別法規）、所得額計算(收益、成本、費用認定) |
| 營利事業所得稅（二）及營利事業最低稅負制 | 資產估價、稅額計算、營利事業基本稅額計算（釋例） |
| 兩稅合一制 | 兩稅合一基本理論架構、可扣抵稅額帳戶、股利分配稅額之處理及未分配盈餘課稅（釋例） |
| 所得稅稽徵程序 | 扣繳、暫繳、申報、所得核定及罰則 |
| 營業稅（一） | 加值型及非加值型營業稅的基本理論架構、納稅義務人、課稅範圍及減免規定 |
| 營業稅（二） | 稅額計算（含銷售額認定及稅率、釋例）、稽徵程序及罰則 |
| 關稅、貨物稅、菸酒稅、娛樂稅 | 租稅性質、納稅義務人、課稅範圍、稽徵程序等重要規定 |
| 其他各稅及信託相關租稅法規 | 證交稅、期交稅、牌照稅及信託相關各稅（含遺贈稅、所得稅、土地稅等）等重要規定 |
| 稅捐稽徵法 | 納稅義務、稽徵、行政救濟、強制執行、罰則等規定 |
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參考書目 |
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書 名
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作 者 |
出 版 社 |
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租稅法 |
王建瑄 |
華泰 |
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